支付业务背景知识梳理之三: 支付机构和备付金

什么是支付服务

(人民银行令〔2010〕第2号)《非金融机构支付服务管理办法》中, 有如下的定义:

非金融机构支付服务 包含了:

  • 网络支付: 依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为, 包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付、数字电视支付等.
  • 预付卡的发行和受理: 预付卡是指以营利为目的发行的、在发行机构之外购买商品或服务的预付价值, 包括采取磁条、芯片等技术以卡片、密码等形式发行的预付卡.
  • 银行卡收单: 是指通过销售点(POS)终端等为银行卡特约商户代收货币资金的行为.

《办法》中同时规定:

  1. 非金融机构提供支付服务, 应当依据本办法规定取得央行颁发的《支付业务许可证》, 成为支付机构.
  2. 支付机构之间的货币资金转移, 不能通过相互存放货币资金来办理,必须委托银行业金融机构办理.
  3. 支付机构的客户备付金, 必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放.

PS: 2011年5月26日, 央行公布了第一批获取《支付业务许可证》的单位, 包括支付宝和财付通在内.

什么是客户备付金

根据百科上的解释:

  • 存款准备金: 商业银行须将存款的一定比例缴存在央行, 用于监管使用, 保证存款人权益.
  • 备付金: 商业银行存在央行, 超过法定存款准备金的部分, 所以又叫超额准备金, 主要用于自身的头寸管理和清帐.

上节提到的客户备付金, 实际是指支付机构预收其客户的待付货币资金.

随着互联网金融类业务的兴起, 各类支付机构手中握有大量的客户备付金, 保障客户备付金安全一直是中国人民银行对支付机构监管的重中之重.

《支付机构客户备付金存管办法》解读

央行〔2013〕6号文件《支付机构客户备付金存管办法》: 通过两行四户的账户框架, 加强对支付机构的监管, 但没有明确备付金的利息问题.

两类银行:

类别 数量 业务
备付金存管银行 指定一家 可以为支付机构办理客户委托的跨行收付业务
备付金合作银行 可以有多家 可以为支付机构办理客户备付金收取和本行支取业务

四类账户:

账户 开户行 数量 业务
备付金存管账户 存管银行 最多每省一个 本行/跨行收付款
备付金收付账户 合作银行 最多每行一个 本行收付款
备付金汇缴账户 存管银行或者合作银行 不限制 本行收款/原路退回/日结清到存管账户或者同行收付账户
自有资金账户 存管银行 一个 客户备付金赎回, 结转支付手续费

四类账户如何防范风险:

  • 具有付款功能的存款账户 & 收付账户, 数量严格控制.
  • 数量不限制的汇缴账户不能开通一般付款, 只能原路退回.
  • 只有存管账户可以跨行支取, 调整备付金头寸.
  • 支付机构的自有资金账户只能开立在存管银行, 并报备.
  • 支付机构现金赎回必须通过自有资金账户办理, 再从备付金账户划拨.

其他需要了解的文件

央行公告〔2014〕第 43 号文件《非银行支付机构网络支付业务管理办法》, 确立五大监管措施:

  • 清晰界定支付机构定位
  • 坚持支付账户实名制
  • 兼顾支付安全与效率
  • 突出对个人消费者合法权益的保护
  • 实施分类监管推动创新

国办发〔2016〕21号文件《国务院办公厅关于印发互联网金融风险专项整治工作实施方案的通知》: 针对非银行支付机构提出要求:

  • 非银行支付机构不得挪用、占用客户备付金.
  • 客户备付金账户应开立在人民银行或符合要求的商业银行.
  • 人民银行或商业银行不向非银行支付机构备付金账户计付利息.

央行响应上文, 在发布的银办发〔2017〕10号文件《中国人民银行办公厅关于实施支付机构客户备付金集中存管有关事项的通知》中, 明确规定了:

  • 人民银行决定对支付机构客户备付金实施集中存管.
  • 自 2017 年 4 月 17 日起, 支付机构应将客户备付金按照一定比例交存至指定机构专用存款账户, 该账户资金暂不计付利息

延伸阅读

  1. 《非金融机构支付服务管理办法》解读
  2. 解读《非银行支付机构网络支付业务管理办法》之五大监管措施